Jahreswechselseminar 2026 / 2027

Lohnsteuerrecht

• Jahressteuergesetz 2026
  • Grundlohnberechnung bei steuerfreien Zuschlägen nach § 3b EStG
  • Verkürzung der Frist auf 24 Monate bei erster Tätigkeitsstätte
  • Erweiterte Datenzugriffsrechte bei der Lohnsteuer-Nachschau
  • Lohnsteuerbescheinigungen künftig leichter korrigierbar
  • Weitere Änderungen z. B. Erweiterung der übermittlungspflichtigen Stellen bei PKV-Beiträgen an das BzSt

DAS PLUS FÜR SIE: Sie erfahren, welche erweiterten Datenzugriffsrechte die Finanzverwaltung künftig erhält, welche Daten aus Haupt-, Vor- und Nebensystemen bereitzustellen sind und wie Sie Ihre Entgeltabrechnung sowie die eingesetzten Systeme rechtzeitig auf die neuen digitalen Prüfungsanforderungen vorbereiten.

---

• Gesetz zur steuerlichen Förderung von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern im Rentenalter (Aktivrentengesetz)
  • Steuerfreibetrag und Anwendungsbereich mit aktuellen Praxisfällen
  • Fragen und Antworten des BMF vom 25.06.2026
    • Bescheinigungspflichten in der Lohnsteuerbescheinigung
    • Weitere gesetzliche Steuerbefreiungsvorschriften in Kombination mit der steuerfreien Aktivrente
  • Datenaustausch zwischen Unternehmen der privaten Krankenversicherung, der Finanzverwaltung und der Arbeitgeber
    • Abgrenzung der Rechtsgrundlagen vom arbeitsrechtsrechtlichen Anspruch zum Steuerrecht

DAS PLUS FÜR SIE: Sie erfahren, welche praktischen Auswirkungen die neuen steuerlichen Regelungen auf die Entgeltabrechnung haben und wo Unterschiede zwischen Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht bestehen. Dabei wird auch beleuchtet, ob und in welchem Umfang steuerliche Datensätze für die sozialversicherungsrechtliche Beurteilung von Arbeitgeberzuschüssen herangezogen werden können.

---

• Lohnsteuer-Anmeldung 2027 und Lohnsteuer-Bescheinigung 2027
  • Kurz und knapp was sich im Bescheinigungswesen ändert

Folgende Änderungen werden derzeit politisch zwar diskutiert, liegen aber als Entwurf noch nicht vor:

• Lohnsteuer-Änderungsrichtlinie
  • Geplante Änderung nach dem Stand der Veröffentlichung
• Rentenreform
• Erhöhung der Pauschalsteuer bei geringfügig entlohnten Beschäftigten
• Erhöhung des Grundlohns nach § 3b EStG

Sozialversicherungsrecht

• GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz
  • Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenzen
  • Einmalige Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze
  • Entwicklung der Jahresarbeitsentgeltgrenzen
  • Einmalige Erhöhung der Jahresarbeitsentgeltgrenzen
    • Besonderheiten im Zusammenhang mit der Prüfung der drei Jahresarbeitsentgeltgrenzen
    • Bestandsschutzregelung zum 31.12.2026
  • Anhebung des pauschalen Arbeitgeberbeitrags bei geringfügig Beschäftigten
  • Umstellung der Krankengeldregelungen und Einführung einer Teilarbeitsunfähigkeit
    • Teilarbeitsunfähigkeit in Verbindung mit Teilkrankengeld
  • Änderungen bei der Familienversicherung
    • Betragssatzentwicklung und Sonderbeitrag für Familienversicherung

DAS PLUS FÜR SIE: Sie erfahren, welche Auswirkungen die neue Systematik der Jahresarbeitsentgeltgrenzen und die Bestandsschutzregelung zum 31.12.2026 auf bestehende und neue Beschäftigungsverhältnisse haben. Darüber hinaus erhalten Sie konkrete Handlungsempfehlungen zur Anpassung Ihrer internen Prüf- und Einstellungsprozesse sowie zur rechtssicheren Umsetzung der weiteren Änderungen in der Sozialversicherung von Minijobs über Teilkrankengeld bis hin zur Familienversicherung.

---

• Pflegeneuordnungsgesetz
  • Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenzen
  • Beitragsentwicklung und Sonderbeitrag für Familienversicherte
  • Pauschaler Arbeitgeberbeitrag zur Pflegeversicherung
• Werte in der Sozialversicherung ab 2027
  • Beitragsbemessungsgrenze, Beitragssätze und Co.
  • Beitragszuschüsse für freiwillig und privat Versicherte
  • weitere wichtige Werte für 2027
• Geringfügigkeitsgrenze ab 2027
  • Änderungen im Zusammenhang mit der Geringfügigkeitsgrenze
  • Zeitgrenzen bei kurzfristig Beschäftigten in den landwirtschaftlichen Betrieben der Selbstversorgung
• Übergangsbereich ab 2027 (Niedriglohnsektor)
  • Änderungen im Zusammenhang mit der Geringfügigkeitsgrenze
  • Faktor F auf Grundlage der Beitragssätze
• Gesetz zur Anpassung des Sechsten Sozialgesetzbuch und anderer Gesetze
  • Neufeststellung der Rente
  • Hochrechnung bei der Rentenhöhenberechnung
• Elektronisches Meldeverfahren in der Sozialversicherung
  • elektronische Entgeltersatzleistungen (EEL)
  • elektronische Arbeitsunfähigkeitsmeldung (eAU)

DAS PLUS FÜR SIE: Sie erfahren, welche Auswirkungen die Einführung der Teilarbeitsunfähigkeit auf die Arbeitsunfähigkeits-Richtlinie und das EEL-Verfahren hat und welche Anpassungen in den Entgeltabrechnungs- und Meldeprozessen erforderlich werden, um die neuen gesetzlichen Vorgaben rechtssicher umzusetzen.

---

Folgende Änderungen werden derzeit politisch zwar diskutiert, liegen aber als Entwurf noch nicht vor:

• Rentenreform und geplante Maßnahmen
  • Die Planungen der Bundesregierung nach den Vorschlägen der Fachkommission

Rechtsübergreifende Themen

• EU-Entgelttransparenzrichtlinie
  
  • Neue Arbeitgeberpflichten
  • Umsetzung in das nationale Recht
  • Sanktionen und Bußgelder

DAS PLUS FÜR SIE: Sie erfahren, welche neuen Pflichten die EU-Entgelttransparenzrichtlinie für Arbeitgeber mit sich bringt, wie die Umsetzung in deutsches Recht erfolgt und welche Maßnahmen Sie bereits heute ergreifen sollten, um Risiken, Sanktionen und Bußgelder zu vermeiden.

---

• Änderungen im Arbeitszeitengesetz
  • Höchstarbeitszeit
  • Zeiterfassung
• Gesetzlicher Mindestlohn
  • Erhöhung des gesetzlichen Mindestlohns zum 01.01.2027
• Neue Pfändungsfreigrenzen

Themenauswahl
Die Themen werden an der aktuellen Entwicklung und dem Stand der Veröffentlichung angepasst.

Konzept und Rechte by Andrea Briegel, Frank Müller, Janette Rosenberg und Markus Stier