Modul Akt 03: Jahreswechselveranstaltung 2018/2019

Nach einem schwierigen Findungsprozess hat die Große Koalition von CDU/CSU und SPD im Frühjahr dieses Jahres ihre Arbeit aufgenommen und die ersten Gesetzesvorhaben aus dem Koalitionsvertrag vom 12.03.2018 in Angriff genommen und wird so wieder für ein abwechslungsreiches Programm bei den anstehenden Jahreswechselveranstaltungen zum Arbeits-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht sorgen.

Unser Serviceversprechen für alle Seminarteilnehmer („Seminare à la minute“):

Um höchste Aktualität zu garantieren (z.B. kurzfristige Gesetzesvorhaben der schwarz-roten Bundesregierung, aktuelle Verwaltungsanweisungen und höchstrichterliche Rechtsprechung) werden die endgültigen Themen erst kurz vor Beginn der jeweiligen Seminarveranstaltungen festgelegt.

Darüber hinaus werden die Seminarunterlagen in der Zeit von Mitte November 2018 bis Ende Januar 2019 wöchentlich überarbeitet und die endgültige Version des etwa 500 Seiten umfassenden Skriptes Anfang Februar 2019 über unseren Online-Informationsdienst allen Seminarteilnehmern kostenfrei als PDF-Datei zur Verfügung gestellt.

Zahlen und Fakten zur Entgeltabrechnung 2019: Gesetz zur Stärkung und steuerlichen Entlastung der Familien mit neuem Lohnsteuertarif 2019/2020 und Kindergelderhöhung zum 01.07.2019, Aktuelle Beitrags- und Umlagesätze 2019 in der gesetzlichen Sozialversicherung, Strukturelle Änderungen bei den krankenkassenindividuellen Zusatzbeiträgen zum 01.01.2019, Sozialversicherungsrechtliche Rechengrößen 2019, Absenkung der Beiträge zur gesetzlichen Arbeitslosenversicherung, Erhöhung der Beiträge in der sozialen Pflegeversicherung auf 3,05 %, Neue Schlüsselzahlen in der betrieblichen Altersversorgung, Berechnung des Arbeitgeberzuschusses zur privaten und freiwilligen Krankenversicherung, Zahlenübersicht zur Lohnsteuer 2019, Erweiterte Bescheinigungspflicht des Arbeitgebers für steuerfreie Reisekostenerstattungen: Auslaufen der Übergangsregelung für die Bescheinigung des Großbuchstabens „M“, Verpflegungsmehraufwendungen bei Auswärtstätigkeiten im Feld 20 auf der Lohnsteuerbescheinigung, Dokumentation aller – auch steuerfreien – Sachbezüge geldwerten Vorteile im Gesamtbrutto der Entgeltbescheinigung nach § 108 Abs. 3 GewO, Keine Verzugspauschale von 40,00 EUR bei verspäteter Lohnzahlung nach § 288 Abs. 5 BGB, Entfristung der Zeitgrenzen von 3 Monaten oder 70 Arbeitstagen im Bereich der kurzfristigen Beschäftigung zum 01.01.2019, Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns zum 01.01.2019 auf 9,19 EUR pro Stunde, Absenkung der 44,00 EUR-Grenze auf 20,00 EUR zum 01.01.2019? Neues BMF-Schreiben vom 04.04.2018 zur privaten Nutzung betrieblicher Fahrzeuge (Dienstwagenversteuerung), Änderungen durch die Lohnsteuer-Richtlinien 2019? Ausweitung des Zahlstellenverfahrens auf Kleinbetriebe zum 01.04.2019, Änderungen bei der steuerfreien Erstattung von beruflich veranlassten Umzugskosten

Der Koalitionsvertrag vom 12.03.2018 (177 Seiten) und seine Folgen im Arbeits-, Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht: Einführung einer „Brückenteilzeit“: Neuer Anspruch auf befristete Teilzeitbeschäftigung in Betrieben mit mehr als 45 Arbeitnehmern, Einführung einer absoluten Höchstgrenze für Befristungen mit sachlichem Grund, Einschränkung der Höchstdauer für befristete Arbeitsverhältnisse ohne sachlichen Grund, Neuregelung der Arbeit auf Abruf, Änderungen im Arbeitszeitgesetz, Stufenweiser Abbau des Solidaritätszuschlags, Krankenversicherung: Paritätische Finanzierung der Zusatzbeiträge ab 01.01.2019, Absenkung des Beitrages zur Arbeitslosenversicherung von 3,0 % auf 2,5 %, Neuregelung des umstrittenen morbiditätsorientierten Risikostrukturausgleiches, Ausweitung der Gleitzone (sog. Midi-Jobs) zum 01.07.2019 auf 1.300,00 EUR monatlich (neuer „Einstiegsbereich“ mit SV-Rabatt), Änderungen bei der Beitragspflicht von Betriebsrenten?

Jahressteuergesetz 2018: Dienstwagenversteuerung: Halbierung des geldwerten Vorteils für die private Nutzung für E-Fahrzeuge (Elektro- und bestimmte Hybridelektrofahrzeuge), Wiedereinführung der Steuerbefreiung für Leistungen des Arbeitgebers für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte einschl. Job-Tickets (§ 3 Nr. 34 neu), Neue Steuerbefreiung für Zuschüsse des Arbeitgebers zur privaten Nutzung des Personennahverkehrs (§ 3 Nr. 34 EStG neu), Neue Steuerbefreiung bei E-Bike-Überlassung als zusätzlicher Arbeitslohn (§ 3 Nr. 37 EStG neu), Nachbesserungen zum Betriebsrentenstärkungsgesetz, Anpassungen im § 3 Nr. 63 EStG, Klarstellung zu den Dokumentationspflichten für „alte“ Direktversicherungen, Änderungen bei der Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 26 und 26a EStG für nebenberufliche Tätigkeiten (sog. Übungsleiterfreibetrag und Ehrenamtsfreibetrag), Klarstellungen und Verschärfungen bei der Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 34 EStG für Leistungen der betrieblichen Gesundheitsförderung, Einführung einer Zertifizierungsverpflichtung als Voraussetzung für die Anerkennung der Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 34 EStG

Gesetz zur Weiterentwicklung des Teilzeitrechts und Einführung einer Brückenteilzeit: Neuregelung des Anspruchs von Teilzeitbeschäftigten auf Verlängerung der Arbeitszeit (§ 9 TzBfG neu), Neuer Rechtsanspruch auf zeitlich begrenzte Verringerung der Arbeitszeit in Betrieben mit mehr als 45 Arbeitnehmern (§ 9a TzBfG neu), Drastische Einschränkungen für Arbeitgeber bei der Vereinbarung von Abrufarbeitsverhältnissen (§ 12 Abs. 2 TzBfG neu), Klarstellungen zum Anspruch auf Entgeltfortzahlung bei Abrufarbeitsverhältnissen (§ 12 Abs. 4 TzBfG neu)

GKV-Versichertenentlastungsgesetz: Einführung der paritätischen Finanzierung des Zusatzbeitrages für Arbeitnehmer und Rentner, Auswirkungen bei der Berechnung der Lohnsteuer, bei der Berechnung der Arbeitgeberzuschüsse für Privatversicherte, beim Zuschuss zum Mutterschaftsgeld, bei Lohnpfändungen usw., Abschmelzen von Finanzreserven der gesetzlichen Krankenkassen zur Entlastung der Beitragszahler, Halbierung der Mindestbemessungsgrundlage für hauptberuflich Selbständige

Auswirkungen des Austrittes des Vereinigten Königreiches aus der EU auf Auslandsentsendungen nach Großbritinanien ab 30.03.2019

Aktuelle Rechtsprechung des EuGH, des Bundesverfassungsgerichts und des Bundesarbeitsgerichts zum Urlaubsrecht und zur Befristung von Arbeitsverhältnissen

Betriebsrentenstärkungsgesetz: Umsetzung des Anspruches des Arbeitnehmers auf einen Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlung zugunster einen Direktversicherung, einer Pensionskasse oder eines Pensionsfonds ab 01.01.2019

Neues Mutterschutzgesetz: Erstellung von Gefährdungsbeurteilungen Erweiterung des Bußgeldkataloges zum 01.01.2019

Aktuelle Themen aus dem Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht: Angabe des dritten Geschlechtes in Stellenausschreibungen, Auswirkungen des Rentenüberleitungsabschlussgesetzes auf die Beitragsberechnung, Beachtung der Pfändungsschutzvorschriften bei Aufrechnung eines Erstattungsanspruchs gegen eine Gehaltsforderung, Auslandsentsendung: Aktuelle Hinweise zur A1-Bescheinigung und zur Aufteilung des Arbeitslohns bei der 183-Tage-Regelung, Sachbezüge: Einbeziehung von Versand-, Handlings- und Setup-Kosten in die 44,00 EUR-Grenze, Steuerliche Behandlung von JobRad-Modellen, Dienstwagenversteuerung: Anrechnung laufender, vom Arbeitnehmer getragener Betriebskosten, Steuerliche Behandlung von CarSharing-Modellen und von Job-Tickets, Neues BMF-Anwendungsschreibung zum ELStAM-Verfahren vom 08.11.2018

Betriebsrentenstärkungsgesetz 2018/2019: Nachbesserungen zum Betriebsrentenstärkungsgesetz durch das Jahressteuergesetz 2018, Anpassungen im § 3 Nr. 63 Satz 1 EStG, Klarstellung zu den Dokumentationspflichten für „alte“ Direktversicherungsverträge, Zusammenhängende Darstellung der Änderungen im Betriebsrentenrecht in allen betroffenen Rechtsgebieten ab 01.01.2018, Möglichkeit der Einführung einer Betriebsrentenpflicht bei tarifgebundenen Arbeitnehmern, Umstellung von Opting-in auf Opting-out, Einführung eines Pflicht-Zuschusses des Arbeitgebers von 15 % bei Entgeltumwandlung durch den Arbeitnehmer, Einführung eines Garantieverbotes, Reine Beitragszusage als neue Durchführungsform, Neue steuerfinanzierte Förderung für Arbeitgeber bei Gewährung von Ag-Zuschüssen zur kapitalgedeckten bAV für Geringverdiener bis 2.200,00 EUR monatlich, Änderungen bei den Haftungsrisiken für Arbeitgeber, Anhebung der steuerfreien Beträge nach § 3 Nr. 63 EStG auf 8 % der BBG RV/West, Lohnsteuerpauschalierung für „alte“ Direktversicherungsverträge, Geänderte Vervielfältigungsregelung bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses, Erhöhung der Grundzulage bei der Riester-Förderung, Einführung einer KV- und PV-Freiheit bei betrieblichen Riester-Verträgen, Geänderte Anrechnung der bAV und von Riester-Verträgen auf die gesetzliche Grundsicherung im Rentenalter

Neuregelung des Mutterschutzrechts: Dreistufiges Inkrafttreten der Änderungen, Erweiterter Anwendungsbereich des Mutterschutzgesetzes ab 01.01.2018, Änderungen bei den Beschäftigungsverboten für werdende Mütter, Änderungen bei der Mehrarbeit, der Nachtarbeit sowie bei der Sonntags- und Feiertagsarbeit, Längere Mutterschutzfristen bei Geburt eines behinderten Kindes, Änderungen beim Kündigungsschutz nach dem Mutterschutzgesetz, Eingliederung der Verordnung zum Schutze der Mütter am Arbeitsplatz in das Mutterschutzgesetz, Änderungen beim Gesundheitsschutz, Feststellung von „unverantwortbaren“ Gefährdungen, Neuregelung der Erstellung von Gefährdungsanalysen, Neue Dokumentationspflichten und Bußgeldtatbestände für Arbeitgeber, Vermeidung von Beschäftigungsverboten aus betrieblichen Gründen durch Arbeitsplatzumgestaltung und Umsetzung auf andere geeignete und zumutbare Arbeitsplätze, Klarstellungen bei der Berechnung des Mutterschutzlohns und des Arbeitgeberzuschusses zum Mutterschaftsgeld, Aktuelle Hinweise zur Berechnung des Zuschusses zum Mutterschutzgeld in Sonderfällen

Aktuelle Zweifelsfragen zur Pkw-Gestellung an Arbeitnehmer im Kalenderjahr 2019: Neues BMF-Schreiben vom 04.04.2018 zur Dienstwagenversteuerung, Nutzungsmöglichkeiten eines Firmenwagens und steuerliche Behandlung, Listenpreis-Versteuerung, Einzelnachweismethode, Berechnungsbeispiele, Maßgeblichkeit und Kürzung der Monatswerte, Fahrergestellung, Sonderfälle, Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge, Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch, Lohnsteuerpauschalierung, Nutzungsverbote, Aktuelle Rechtsprechungshinweise zum Anscheinsbeweis, Anrechnung laufender, vom Arbeitnehmer getragener Betriebskosten, Steuerliche Behandlung von CarSharing-Modellen

Dienstwagenversteuerung: Neues BMF-Schreiben vom 04.04.2018 (Berechnung des geldwerten Vorteils in Sonderfällen ab 01.01.2019, Einzelbewertung der Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsszätte mit 0,002 % des Lisdtenpreises je Entfernungskilometer, Sonderregelungen bei Vorhandensein eines Fahrzeugpools, Nutzungsverbote des Arbeitgebers, Schriftliche Nutzungsverzichte der Arbeitnehmer, Nutzungsvorteile für Teilstrecken z.B. bei Park-and-Ride, Zurverfügungstellung von mehreren Firmenwagen)

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