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Inhalte/Themen (Stand: 19.06.2017, wird laufend aktualisiert)
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Nach der Bundestagswahl am 24. September 2017 übernimmt die neue Bundesregierung kurz vor dem Jahreswechsel die Amtsgeschäfte. Unabhängig vom Ausgang der Wahlen und der Koalitionsverhandlungen ist mit den nachfolgenden Themen und Änderungen zu rechnen.
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A.
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Kernthemen zum Jahreswechsel 2017/2018
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Aktuelle Hinweise zu Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen |
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Zahlen und Fakten zur Entgeltabrechnung 2017/2018: Neuer Lohnsteuertarif zum 01.01.2018, Beitrags- und Umlagesätze 2017/2018 in der gesetzlichen Sozialversicherung, Neuer Beitragsschub bei den krankenkassenindividuellen Zusatzbeiträgen zum 01.01.2018? Sozialversicherungsrechtliche Rechengrößen 2018, Künstlersozialversicherung, Schlüsselzahlen in der betrieblichen Altersversorgung, Arbeitgeberzuschuss zur privaten und freiwilligen Krankenversicherung, Zahlenübersicht zur Lohnsteuer 2017/2018, Bescheinigung des Großbuchstabens „M“ auf der Lohnsteuerbescheinigung ab 01.01.2018, Dokumentation aller – auch steuerfreien – Sachbezüge im Gesamtbrutto der Entgeltbescheinigung nach § 108 Abs. 3 GewO, Absenkung des ermäßigten Kirchensteuersatzes in Baden-Württemberg auf 5,5 % (ABC 1002) |
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Betriebsrentenstärkungsgesetz und betriebliche Altersversorgung: Einführung einer Betriebsrentenpflicht (Verpflichtung zur Entgeltumwandlung) zum 01.01.2018, Wegfall der Beitragsgarantie, Einführung der reinen Beitragszusage, Umstellung von Opting-in auf Opting-out, Neue steuerfinanzierte Förderung für Arbeitgeber bei Gewährung von Zuschüssen zur BAV für Geringverdiener bis 2.000,00 EUR monatlich, Änderungen bei den Haftungsrisiken für Arbeitgeber, Absenkung des Garantiezinses von 0,9 % auf 0,0 % zum 01.01.2018?, Erhöhung der Freibeträge für die Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG von 4 % auf 8 % der BBG RV/West, Änderungen bei der Riester-Förderung, Gesetz zur Umsetzung der EU-Mobilitätsrichtlinie: Absenkung der Fristen für unverfallbare Anwartschaften von 5 auf 3 Jahre zum 01.01.2018, „Altersvorsorge-Check“ im Niedrigzinsumfeld: bAV, Riester, Immobilien, Aktien, Fonds oder Festgeld?, Keine Anrechnung von BAV und Riester auf die gesetzliche Grundsicherung im Rentenalter |
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Lohnpfändung, Lohnabtretung und Verbraucherinsolvenz mit Restschuldbefreiung: Besonderheiten bei Abfindungen und Urlaubsabgeltungen, Pfändbarkeit von vermögenswirksamen Leistungen, Pfändungsrechtliche Anerkennung von Entgeltumwandlungen, Pfändbarkeit von steuerfreien Sachbezügen (Benzingutscheine, ShoppingCards, Personalrabatte usw.), Berechnung des abzuführenden Einbehalts im letzten Monat der Verbraucherinsolvenz, Beachtung der Pfändungsschutzvorschriften bei Aufrechnung eines Erstattungsanspruchs gegen eine Gehaltsforderung (BAG-Urteil vom 22.09.2015 – 9 AZR 143/14)
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| B. |
Ausgewählte Themen zum Arbeitsrecht |
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Gesetz für mehr Lohngerechtigkeit zwischen Männern und Frauen (Entgelttransparenzgesetz): Bekämpfung der Lohnunterschiede zwischen Männern und Frauen, Neue Berichts- und Auskunftspflichten von Arbeitgebern
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Aktuelle Hinweise zu Mutterschutz und Elternzeit: Neuregelung des Mutterschutzes ab 01.01.2018, Erweiterter Anwendungsbereich des Mutterschutzgesetzes, Änderungen bei den Beschäftigungsverboten für werdende Mütter, Längere Mutterschutzfristen bei Geburt eines behinderten Kindes, Änderungen beim Kündigungsschutz nach dem Mutterschutzgesetz, Eingliederung der Verordnung zum Schutze der Mütter am Arbeitsplatz in das Mutterschutzgesetz, Neuregelung der Erstellung von Gefährdungsanalysen, Vermeidung von Beschäftigungsverboten aus betrieblichen Gründen durch Arbeitsplatzuimgestaltung und Umsetzung auf andere Arbeitsplätze, Aktuelle Hinweise zur Berechnung des Zuschusses zum Mutterschutzgeld in Sonderfällen (Entgeltumwandlung, Kfz-Gestellung, berufsständische Versorgungseinrichtung), Unwirksamkeit von Elternzeitanträgen per Fax und E-Mail (BAG-Urteil vom 10.05.2016), Neuregelung der Unterbrechungsmeldung bei Elternzeit? |
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Gesetz zur Bekämpfung des Missbrauchs von Leiharbeit und Werkverträgen: Gesetzliche Regelung der Kriterien für Scheinselbständigkeit, Abgrenzung der Arbeitnehmerüberlassung zu Werk- und Dienstverträgen, Gleiche Bezahlung von Leih- und Stammarbeitnehmern nach 9 bzw. 15 Monaten („Equal Pay“), Einführung einer Höchstüberlassungsdauer von 18 Monaten, Ausnahmen für Arbeitgeber mit Tarifbindung oder Betriebsrat, Einsatzverbot von Leiharbeitern als Streikbrecher |
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| C. |
Sachbezüge und Lohnsteuerpauschalierung |
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Sachbezüge, Geschenke und sonstige geldwerte Vorteile im Steuerrecht (Steuerfreie Leistungen, Aufmerksamkeiten, Aufwendungen des Arbeitgebers im ganz überwiegenden eigenbetrieblichen Interesse, Freigrenze für bestimmte Sachbezüge, Sachzuwendungen aus Anlass eines besonderen persönlichen Ereignisses, Getränke und Genussmittel zum Verzehr im Betrieb, Speisen anlässlich eines besonderen Arbeitseinsatzes, Betriebsveranstaltungen, Arbeitgeberdarlehen, Übernahme von Aus- und Fortbildungskosten durch den Arbeitgeber, Pauschalbesteuerung nach § 37b EStG) |
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Pauschalierung der Lohnsteuer im Kalenderjahr 2018 (Übersicht der Pauschalierungsmöglichkeiten, Lohnsteuerpauschalierung für Kantinenmahlzeiten, Betriebsveranstaltungen, Erholungsbeihilfen, Verpflegungsmehraufwendungen, PC-Übereignung, Arbeitgeberzuschüsse für privaten Internetzugang, betriebliche Altersversorgung und Gruppenunfallversicherungen nach § 40 und § 40b EStG, Einkommensteuerpauschalierung für Kundenbindungsprogramme nach § 37a EStG und für betrieblich veranlasste Sachzuwendungen nach § 37b EStG, Wesen der Lohnsteuerpauschalierung, Rechtzeitige LSt-Pauschalierung als Voraussetzung für die Beitragsfreiheit) |
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Bewertung der Sachbezüge nach der Sozialversicherungsentgeltverordnung für das Kalenderjahr 2018 (Sachbezugswerte für Verpflegung, Sachbezugswerte für freie Unterkunft, Anwendungsbereiche des Sachzugswerts Mahlzeiten, Verrechnungswert von außerbetrieblichen Essenmarken bzw. Restaurantschecks) |
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| D. |
Kfz-Gestellung und betriebliche Altersversorgung |
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Aktuelle Zweifelsfragen zur Pkw-Gestellung an Arbeitnehmer im Kalenderjahr 2018 (Nutzungsmöglichkeiten eines Firmenwagens und steuerliche Behandlung, Listenpreis-Versteuerung, Einzelnachweismethode, Berechnungsbeispiele, Maßgeblichkeit und Kürzung der Monatswerte, Fahrergestellung, Sonderfälle, Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge, Zuzahlungen des Arbeitnehmers, Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch, Lohnsteuerpauschalierung, Nutzungsverbote, Aktuelle Rechtsprechungshinweise zum Anscheinsbeweis) |
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Aktuelle Hinweise zur kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung (Rechtsgrundlagen für Entgeltumwandlungsansprüche, Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktversicherung, Direkt- und Pensionszusage, Unterstützungskasse, Höchstbeträge für die Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG, Lohnsteuerpauschalierung nach § 40b EStG a.F., Rückabwicklung von Anwartschaften im Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht) |
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Aktuelle Hinweise zur betrieblichen Altersversorgung des öffentlichen Dienstes (Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 56 EStG, Aufzehrmodell und Verteilmodell, Beitragsrechtliche Behandlung der Umlage, Zusammentreffen von Umlagen und kapitalgedeckten Beiträgen, Besonderheiten bei Entgeltumwandlung, Nachgelagerte Besteuerung in der Auszahlungsphase, Steuerpflichtigkeit der ZVK-Umlage, Steuerbefreiung für Arbeitnehmeranteile nach § 3 Nr. 63 EStG für kapitalgedeckte ZVK- und VBL-Beiträge, aktuelle Rechengrößen) |
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E.
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Beitragssätze, Grenzwerte, Hinzuverdienstgrenzen und Beitragszuschüsse in der Sozialversicherung 2018 |
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Änderung der sozialversicherungsrechtlichen Grenzwerte zum 01.01.2018 (Beitrags- und Umlagesätze in der gesetzlichen Sozialversicherung 2018, Künstlersozialversicherung, Absenkung der Künstlersozialabgabe, Beitragsbemessungsgrenzen, Jahresarbeitsentgeltgrenzen, Geringfügigkeitsgrenze, Geringverdienergrenze, Bezugsgröße, Untergrenze der KVdR für Versorgungsbezüge) |
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Hinzuverdienstgrenzen in der Sozialversicherung 2018 (Bezieher von Witwen-, Witwer- und Waisenrenten, Bezieher von Alters- und Erwerbsminderungsrentner, Hinzuverdienstgrenze für beitragsfreie Familienversicherung, Hinzuverdienstgrenze für Empfänger von Arbeitslosengeld I und II, Überschreitung der Hinzuverdienstgrenzen) |
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Beitragszuschüsse für nicht krankenversicherungspflichtige Arbeitnehmer (Beitragszuschüsse für freiwillig und privat krankenversicherte Arbeitnehmer, Zuschussberechtigung nach § 257 Abs. 1 und 2 SGB V, Berücksichtigung von Aufwendungen für Familienangehörige bei der Zuschussberechnung, Berechnung der Arbeitgeberzuschüsse in anderen Sonderfällen, Beitragszuschüsse in der sozialen und privaten Pflegeversicherung, Sonderregelung im Freistaat Sachsen) |
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| F. |
Zweifelfragen zum Arbeits- und Tarifrecht des öffentlichen Dienstes
(nur bei den Sonderveranstaltungen für den öffentlichen Dienst) |
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Hinweis:
Umfangreiche Seminarunterlagen: ca. 500 Seiten
→ Typische Teilnehmerstimmen zu unseren Jahreswechselseminaren
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Termine/Orte
Jahreswechselseminare
für alle Branchen (einschl. ÖD) |
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| 13.11.2017 |
Erfurt |
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| 14.11.2017 |
Kassel |
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| 20.11.2017 |
Nürnberg |
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| 21.11.2017 |
Wiesbaden-Nordenstadt |
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| 22.11.2017 |
Marburg |
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| 23.11.2017 |
Stuttgart |
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| 24.11.2017 |
Mainz |
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| 27.11.2017 |
Wiesbaden-City |
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| 29.11.2017 |
Frankfurt am Main |
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| 30.11.2017 |
Darmstadt |
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| 01.12.2017 |
Seligenstadt |
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| 04.12.2017 |
Darmstadt |
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| 06.12.2017 |
Oberursel/Ts. |
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| 08.12.2017 |
Köln |
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| 11.12.2017 |
Darmstadt |
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| 12.12.2017 |
Frankfurt/Main |
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| 15.12.2017 |
Kassel |
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| 18.12.2017 |
Erfurt |
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| 20.12.2017 |
Wetzlar |
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| 21.12.2017 |
Fulda |
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| 22.12.2017 |
Seligenstadt |
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| 03.01.2018 |
Darmstadt |
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| 04.01.2018 |
Frankfurt/Main |
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| 08.01.2018 |
Heidelberg |
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| 09.01.2018 |
Stuttgart |
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| 24.01.2018 |
Darmstadt |
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| 30.01.2018 |
Wiesbaden-Nordenstadt |
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| 31.01.2018 |
Erfurt |
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| Öffentlicher Dienst |
| 05.12.2017 |
Wiesbaden-Nordenstadt |
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| 07.12.2017 |
Darmstadt |
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| 13.12.2017 |
Oberursel/Ts. |
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| 14.12.2017 |
Kassel |
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| 19.12.2017 |
Erfurt |
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| 16.01.2018 |
Sachsen* |
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| 17.01.2018 |
Sachsen* |
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| 18.01.2018 |
Dresden* |
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| 25.01.2018 |
Darmstadt |
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Halbjahresseminare im Frühjahr/Sommer 2017
→ Aktuelle Themen aus dem Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht (Frühjahr/Sommer 2017)
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| 20.03.2017 |
Erfurt |
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| 28.03.2017 |
Kassel |
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| 31.03.2017 |
Seligenstadt |
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| 03.04.2017 |
Darmstadt |
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| 04.04.2017 |
Wiesbaden |
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| 05.04.2017 |
Frankfurt am Main |
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| 06.04.2017 |
Darmstadt (öff. Dienst) |
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Halbjahresseminare im Sommer/Herbst 2017
→ Aktuelle Themen aus dem Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht (Sommer/Herbst 2017)
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| 28.08.2017 |
Erfurt |
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| 29.08.2017 |
Kassel |
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| 30.08.2017 |
Frankfurt/Main |
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| 01.09.2017 |
Seligenstadt |
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| 04.09.2017 |
Darmstadt |
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| 05.09.2017 |
Wiesbaden |
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| 07.09.2017 |
Darmstadt (öff. Dienst) |
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Ähnliche Seminarveranstaltungen:
→ Aktuelle Themen aus dem Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht (Frühjahr/Sommer 2017)
→ Aktuelle Themen aus dem Arbeits-, Lohnsteuer- und SV-Recht (Sommer/Herbst 2017)
→ Geringfügige Beschäftigung, Gleitzone, Studenten und Praktikanten im SV-Recht (Modul LOSO 9 und 10)
→ Reise- und Bewirtungskosten im Steuerrecht – mit den aktuellen Änderungen 2017 (LOSO 17)
→ Aktuelle Themen aus dem Arbeitsrecht (Akt 4)
Hinweise
Die Jahreswechselveranstaltung kann auch im Rahmen der Seminarreihe „Update 2017/2018 für die Personalabrechnung“ (insgesamt drei Seminarveranstaltungen für 920,00 EUR / 782,00 EUR zzgl. MwSt. pro Person bzw. zwei Seminarveranstaltungen für 640,00 EUR / 576,00 EUR zzgl. MwSt. pro Person) gebucht werden.
Die Namen der Tagungshotels werden mit der Anmeldebestätigung bekanntgegeben.
Weitere Seminartermine und Angebote für Inhouse-Seminare auf Anfrage.
* = Die Durchführung der Veranstaltungen im Freistaat Sachsen erfolgt durch unseren Kooperationspartner Dialog Weiterbildung. Nähere Infos (Inhalte, Leistungsumfang, Seminargebühr) unter www.dialog-wb.de.
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